Wohnsitz in Polen, Arbeiten in Deutschland: Sozialversicherung

Immer mehr Menschen entscheiden sich heutzutage für grenzüberschreitende Arbeitsmöglichkeiten, die ihnen die Freiheit geben, in einem Land zu leben und in einem anderen zu arbeiten. Ein besonders häufiges Szenario ist der Wohnsitz in Polen und die Beschäftigung in Deutschland.

Doch wer in Deutschland arbeitet, ist entsprechend auch zu Steuer- und Sozialversicherungsabgaben verpflichtet. Wie verhält es sich also, wenn man in Polen lebt, der Arbeitgeber jedoch in Deutschland ansässig ist? In diesem Artikel erfahren Grenzgänger alles rund um das Sozialversicherungsrecht und welche Regeln hierbei zu beachten sind.

So funktioniert das deutsche Sozialversicherungssystem

Das deutsche Sozialversicherungssystem ist ein komplexes Netzwerk von Versicherungen, das verschiedene Aspekte des sozialen Lebens abdeckt und auf diese Weise einen umfassenden Schutz für Menschen in verschiedenen Lebenslagen, wie Krankheit, Arbeitslosigkeit und im Alter bietet. Diese Versicherungen sind für alle Arbeitnehmer in Deutschland obligatorisch – und zwar unabhängig von ihrem Wohnsitz oder ihrer Nationalität. Wer sich dafür entscheidet, in Deutschland zu arbeiten, muss dementsprechend auch in die Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Unfallversicherung und Pflegeversicherung einzahlen.

Die gesetzliche Krankenversicherung übernimmt die Kosten für Arztbesuche, Medikamente und Therapien, während die gesetzliche Pflegeversicherung finanzielle Unterstützung für Menschen bietet, die dauerhaft pflegebedürftig sind – besonders im Alter. Die gesetzliche Rentenversicherung zahlt Arbeitnehmern nach dem Eintritt in den Ruhestand eine Rente, abhängig von ihrem Einkommen und ihrer Beitragszeit. Die gesetzliche Unfallversicherung hingegen deckt die Kosten für medizinische Behandlungen und die berufliche Wiedereingliederung nach Arbeitsunfällen oder Berufskrankheiten. Schließlich gewährt die gesetzliche Arbeitslosenversicherung arbeitslosen Personen für einen begrenzten Zeitraum ein Einkommen, unter der Bedingung, dass sie in den letzten zwei Jahren mindestens ein Jahr lang versichert waren und aktiv Arbeit suchen.

Die Beiträge zu diesen Versicherungen werden in der Regel hälftig von Arbeitgebern und Arbeitnehmern getragen, wobei die genauen Prozentsätze je nach Versicherungszweig variieren können. Dabei richtet sich die Höhe der Beiträge nach dem Einkommen des Arbeitnehmers, wobei ein Teil davon als feste Summe berechnet wird und ein anderer Teil prozentual vom Einkommen abhängt. In der Regel werden die Beiträge zur Sozialversicherung direkt vom Brutto-Einkommen abgezogen und an die Versicherung gezahlt.

Was ist das Prinzip der Sozialversicherung?

Das Prinzip der Sozialversicherung beruht auf Solidarität und gemeinsamer Verantwortung. Es zielt darauf ab, das Risiko von sozialen Risiken wie Krankheit, Arbeitslosigkeit, Invalidität und Alter zu minimieren, indem es eine finanzielle Absicherung für diejenigen bietet, die von solchen Risiken betroffen sind. Indem Beiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern in einen gemeinsamen Topf fließen, werden Mittel bereitgestellt, um diejenigen zu unterstützen, die Hilfe benötigen – beispielsweise wenn eine ungültige Kündigung zur Arbeitslosigkeit oder eine Erkrankung zur Arbeitsunfähigkeit führt.

Ein weiteres wichtiges Merkmal der Sozialversicherung ist die Versicherungspflicht, die sicherstellt, dass alle Erwerbstätigen und bestimmte andere Personen, wie beispielsweise Studenten oder Rentner mit Einkünften aus einer Beschäftigung, in das System einzahlen. Dadurch wird gewährleistet, dass die Risiken breit gestreut sind und die finanzielle Stabilität des Systems erhalten bleibt. Auch arbeitslose Personen sind sozialversichert. Ihre Beiträge werden von der Agentur für Arbeit übernommen.

Das deutsche Sozialversicherungssystem funktioniert also im Wesentlichen als Umlagesystem: Die eingezahlten Beiträge werden direkt als Leistungen an andere Personen ausgezahlt, wobei nur ein Teil als Reserve zurückgehalten wird. Zudem stellt das deutsche Sozialversicherungssystem einen wichtigen Bestandteil des sozialen Sicherheitsnetzes des Landes dar und trägt dazu bei, die Lebensqualität der Bürger zu verbessern und soziale Ungleichheiten zu verringern.

Sozialversicherungspflicht ausländischer Arbeitnehmer in Deutschland

Die Beschäftigung einer Person führt in der Regel zur Sozialversicherungspflicht. Arbeitgeber sind verpflichtet, den Versicherungsstatus ihrer Mitarbeiter zu überprüfen, um festzustellen, ob eine Versicherungspflicht oder -freiheit in der Sozialversicherung besteht. Diese Entscheidung ist entscheidend dafür, ob Leistungsansprüche bestehen, ob Beiträge fällig sind und ob Meldungen erforderlich sind. Somit betrifft die Sozialversicherungspflicht nicht nur deutsche Staatsbürger, sondern auch ausländische Arbeitnehmer, die in Deutschland beschäftigt sind.

Ausländische Arbeitnehmer, die von ihrem Arbeitgeber nach Deutschland entsandt wurden, in mehreren Ländern beschäftigt sind oder einer Ausnahmevereinbarung mit einem anderen Staat unterliegen, fallen jedoch nicht unter das deutsche Sozialversicherungsrecht. Grundsätzlich gelten die deutschen Rechtsvorschriften über die Sozialversicherungspflicht jedoch für alle Beschäftigten. Daher sind im Allgemeinen auch für Saisonarbeiter Sozialversicherungsbeiträge zu entrichten. Eine Ausnahme bilden Saisonarbeiter, die beispielsweise eine geringfügige, kurzfristige Beschäftigung von bis zu drei Monaten innerhalb eines Kalenderjahres ausüben.

Auch bei Anwendung des Europa- und Abkommensrechts richtet sich die Versicherungspflicht im Wesentlichen nach den Vorschriften des Staates, in dem die Beschäftigung ausgeübt wird. Es gibt jedoch Ausnahmen, wie zum Beispiel die zeitlich befristete Entsendung eines Arbeitnehmers nach Deutschland durch seinen Arbeitgeber oder die Vereinbarung einer Ausnahmeregelung für den Arbeitnehmer. In solchen Fällen gelten weiterhin die Vorschriften des Entsendestaates, was bedeutet, dass in Deutschland keine Sozialversicherungsbeiträge entrichtet werden müssen und keine deutschen Versicherungszeiten entstehen. Das Gleiche gilt für Arbeitnehmer, die von ihrem Arbeitgeber auf dessen Rechnung aus einem Land ohne Vertrag im Voraus zeitlich befristet nach Deutschland entsandt wurde.

Sind ausländische Arbeitnehmer in Deutschland sozialversicherungspflichtig?

Ja, ausländische Arbeitnehmer, die in Deutschland beschäftigt sind und beispielsweise das Gehalt einer Pflege-Leihfirma erhalten, unterliegen der Sozialversicherungspflicht. Diese Regelung dient dazu, sicherzustellen, dass alle Arbeitnehmer – unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit oder ihrem Wohnort – gleichen Schutz durch das Sozialversicherungssystem genießen. Die Sozialversicherungspflicht gilt für alle Beschäftigten, einschließlich Arbeitnehmer aus EU-Mitgliedstaaten, Drittstaaten oder Ländern des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR). Dabei ist zu beachten, dass die genauen Regelungen je nach Art der Beschäftigung und den bilateralen Abkommen zwischen den Ländern variieren können.

• Regelungen innerhalb der EU: Auf europäischer Ebene gibt es koordinierte Regelungen zur Anwendung der Systeme der sozialen Sicherung. Dies soll sicherstellen, dass Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer bei einem grenzüberschreitenden Arbeitseinsatz nicht doppelt sozial abgesichert sind.
• Regelungen im EWR: Im Europäischen Wirtschaftsraum (EWR) sind die Systeme der sozialen Sicherung für die jeweiligen Staatsangehörigen koordiniert. Für Drittstaatsangehörige, die in einem EWR-Staat wohnen, gelten diese Regelungen jedoch nicht.
• Regelungen zwischen EU und Schweiz: Die Europäische Union und die Schweiz wenden zur Koordinierung ihrer sozialen Sicherungssysteme die gleichen Regelungen an, die innerhalb der EU gelten.
• Regelungen nach dem deutschen Sozialversicherungsrecht: Wenn keine Regelungen aus über- oder zwischenstaatlichem Recht vorrangig zu beachten sind (EU, EWR, bilaterale Abkommen), richtet sich die Sozialversicherungspflicht in Deutschland nach dem deutschen Sozialversicherungsrecht.

Müssen in Polen wohnende Arbeitnehmer in Deutschland Sozialversicherung abführen?

Aufgrund der geografischen Nähe zum Nachbarland Polen stammt ein Großteil der Grenzpendler aus dem EU-Mitgliedsstaat. Nach den vorherrschenden Regelungen müssen auch in Polen wohnende Arbeitnehmer, die in Deutschland arbeiten, in der Regel auch Sozialversicherungsbeiträge in Deutschland entrichten. Dies gilt insbesondere dann, wenn sie den überwiegenden Teil ihrer Arbeitszeit in Deutschland verbringen oder wenn ihr Arbeitgeber in Deutschland ansässig ist. Dies gilt allerdings nicht, wenn in Polen lebende Arbeitnehmer ihre Tätigkeiten vorwiegend im Homeoffice erledigen. In diesem Fall gelten gesonderte Regelungen, die je nach Einzelfall unterschiedlich ausfallen können.

Kann man in zwei Ländern sozialversichert sein?

Die Europäische Union hat Gesetze erlassen, um grenzüberschreitende Arbeit zu erleichtern und Grenzpendler zu unterstützen. Gemäß diesen Vorschriften sind Arbeitnehmer nur in einem der beiden Länder, in denen sie arbeiten, sozialversicherungspflichtig. Die Beiträge werden hiernach ausschließlich in dem Land fällig, in dem die Arbeit verrichtet wird. Wenn beispielsweise ein polnischer Arbeitnehmer hauptsächlich in Deutschland arbeitet, ist er dort sozialversichert und zahlt entsprechend Steuern. Dies gilt auch, wenn er gelegentlich für seinen deutschen Arbeitgeber geschäftlich nach Polen reist.

Allerdings gilt diese Regelung nur, solange weniger als 25 Prozent der Arbeitszeit in Polen verbracht werden. Sobald ein Arbeitnehmer die 25-Prozent-Grenze überschreitet, muss selbst bei einem deutschen Arbeitgeber in Polen Sozialversicherungspflicht bestehen. Der deutsche Arbeitgeber ist dann auch verpflichtet, in Polen Arbeitgeberbeiträge zu leisten. Dies gilt auch, wenn 25 Prozent oder mehr der Arbeitszeit im Homeoffice in Polen verbracht werden.

Arbeiten im Ausland

Immer mehr Menschen entscheiden sich für berufliche Möglichkeiten im Ausland – sei es für kurzfristige Projekte oder langfristige Anstellungen. So bietet das Arbeiten im Ausland zahlreiche Vorteile, sowohl beruflich als auch persönlich. Grenzgänger haben die Möglichkeit, in eine andere Kultur einzutauchen und sich mit den dort vorherrschenden Sitten oder Denkweisen auseinanderzusetzen, die ihnen bisher fremd waren. Dadurch können Arbeitnehmer ihre Fähigkeit, mit Menschen aus verschiedenen kulturellen Hintergründen zu kommunizieren verbessern.

Darüber hinaus gewinnen sie auch Erfahrungen darin, sich in einem fremden Arbeitsumfeld zurechtzufinden und können ihre Fremdsprachenkenntnisse erweitern. Dies kann besonders hilfreich sein, um sich auf internationale Tätigkeiten vorzubereiten und eröffnet zudem zahlreiche berufliche Möglichkeiten, da viele Unternehmen und Branchen zunehmend global agieren.

Dennoch stellen sich bei der Arbeit im Ausland oft Fragen zur Sozialversicherung und Krankenversicherung.

Bin ich sozialversicherungspflichtig, wenn ich im Ausland arbeite?

Die Frage der Sozialversicherungspflicht im Ausland hängt von verschiedenen Faktoren ab: Zum einen von der Arbeitssituation und zum anderen von dem Wohnsitzland. So haben einige Länder bilaterale Abkommen mit Deutschland, die bestimmen, ob und wie lange ein Arbeitnehmer im Ausland sozialversicherungspflichtig bleibt, während er weiterhin Beiträge in Deutschland zahlt. Grundsätzlich gilt dabei: Wer im Ausland arbeitet oder lebt, ist entweder über sein Heimatland oder sein Gastland versichert. So kann es durchaus auch Arbeitnehmer geben, die eine polnische Versicherung in Deutschland haben.

Insbesondere für Grenzgänger gelten für die Arbeit im Ausland spezielle Regeln. So werden die Sozialversicherungsbeiträge immer in dem EU-Land entrichtet, in dem die Arbeit ausgeführt wird. Dort sind Grenzgänger dann auch entsprechend versichert. Dennoch besteht die Möglichkeit, medizinische Leistungen im Wohnsitzland in Anspruch zu nehmen. Im Falle einer Arbeitslosigkeit sollten Grenzgänger zudem die Leistungen an ihrem Wohnsitz beantragen.

Wenn man beispielsweise vorübergehend in einem EU-Land arbeitet, das ein Sozialversicherungsabkommen mit Deutschland hat, können Arbeitnehmer in der Regel weiterhin deutsche Sozialversicherungsbeiträge zahlen und gleichzeitig die Sozialversicherung im Gastland in Anspruch nehmen. Allerdings sollte man sich bereits im Voraus über die geltenden Regelungen und Bedingungen des jeweiligen Landes informieren, um mögliche Überraschungen oder Probleme zu vermeiden.

Kann man in Deutschland arbeiten und im Ausland krankenversichert sein?

Ja, unter bestimmten Umständen können Personen, die in Deutschland arbeiten, aber ihren Wohnsitz im Ausland haben, im Ausland krankenversichert sein. Dies könnte der Fall sein, wenn ein Arbeitnehmer beispielsweise für einen deutschen Arbeitgeber tätig ist, der eine internationale Krankenversicherung für seine Mitarbeiter anbietet. In solchen Fällen können Arbeitnehmer auch im Ausland medizinische Leistungen in Anspruch nehmen, während die Krankenversicherungskosten von dem Arbeitgeber oder durch individuelle Beiträge gedeckt werden.

FAQ

Wo zahle ich Steuern, wenn ich im Ausland wohne und in Deutschland arbeite?

Die Besteuerung des Einkommens hängt maßgeblich davon ab, ob ein sogenanntes Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem jeweiligen Wohnsitzland besteht. Nach den Bestimmungen des Doppelbesteuerungsabkommens müssen Arbeitgeber sowohl im Land, in dem sie arbeiten, als auch in ihrem Wohnsitzland Steuern zahlen. In der Regel werden jedoch Steuern in dem Land gezahlt, in dem die Tätigkeit erfolgt.

Kann ich in Deutschland gemeldet sein und im Ausland wohnen?

Grundsätzlich gilt in Deutschland die Meldepflicht. Hiernach müssen sich alle Bürger im Falle eines Umzugs innerhalb einer Frist von spätestens zwei Wochen entsprechend ab- bzw. anmelden. Auch die Möglichkeit, einen Zweitwohnsitz im Ausland anzumelden ist in Deutschland nicht möglich. Wer jedoch keinen deutschen Wohnsitz mehr hat und über 183 Tage in einem anderen Land gelebt hat, ist in Deutschland nicht mehr steuerpflichtig.

Wie lange muss man in Polen arbeiten, um Rente zu bekommen?

In Polen gibt es keine spezifische Mindestversicherungszeit, die erfüllt sein muss, um einen Rentenanspruch zu erhalten. So können Frauen ab dem 60. Lebensjahr und Männer ab dem 65. Lebensjahr Anspruch auf Altersrente geltend machen.

Fazit

Das deutsche Sozialversicherungssystem bietet einen umfassenden Schutz für Arbeitnehmer, die in Deutschland tätig sind – unabhängig von ihrem Wohnsitzland. Ob deutsche Arbeitnehmer mit polnischem Wohnsitz jedoch in Deutschland sozialversicherungspflichtig sind, hängt in erster Linie von der Art der Beschäftigung und der Dauer des Arbeitsaufenthalts im Ausland ab. So können die Regelungen zur Sozialversicherungspflicht, Steuerpflicht und Rentenansprüchen je nach individueller Situation variieren.